Période du 1er janvier au 31 mars 2026 — Données provisoires
| Libellé | T1 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | ||
| Ventes de produits et services | 19 € | 216 255 € |
| 701000000 — Ventes de produits finis | 19 € | — |
| 706000000 — Prestations de services | — | 216 255 € |
| Autres produits | — | 7 € |
| 756000000 — Gains de change | — | 6 € |
| 758000000 — Indemnités et autres produits | — | 1 € |
| Total produits d'exploitation | 19 € | 216 262 € |
| Charges d'exploitation | ||
| Achats et sous-traitance | 8 419 € | 4 043 € |
| 604000000 — Achats d'études et prestations de services | 5 890 € | 2 150 € |
| 606200000 — Fournitures non stockables (carburant) | 70 € | — |
| 606300000 — Fournitures d'entretien et de petit équipement | 2 459 € | 1 893 € |
| Services extérieurs | 23 155 € | 136 163 € |
| 613200000 — Locations immobilières | 4 940 € | 12 384 € |
| 613500000 — Locations mobilières | — | 7 263 € |
| 616000000 — Primes d'assurances | — | 229 € |
| 618500000 — Frais de colloques, séminaires | — | 36 037 € |
| 622600000 — Honoraires | 5 400 € | 10 800 € |
| 622700000 — Frais d'actes et de contentieux | — | 3 € |
| 623000000 — Publicité, relations publiques | 287 € | — |
| 623100000 — Annonces et insertions | — | 177 € |
| 623600000 — Catalogues et imprimés | — | 228 € |
| 623800000 — Divers (pourboires, dons courants) | — | 82 € |
| 625100000 — Voyages et déplacements | 71 € | 44 259 € |
| 625700000 — Réceptions | 6 398 € | 23 800 € |
| 626010000 — Abonnement Saas | — | 269 € |
| 627000000 — Services bancaires | 59 € | 631 € |
| 628800000 — Autres charges extérieures | 6 000 € | — |
| Impôts et taxes | — | 88 € |
| 635400000 — Droits d'enregistrement et de timbre | — | 88 € |
| Autres charges de gestion courante | — | 2 712 € |
| 651100000 — Redevances et licences | — | 829 € |
| 656000000 — Pertes de change | — | 4 € |
| 658000000 — Pénalités et autres charges | — | 130 € |
| 671200000 — Amendes fiscales et pénales | — | 1 749 € |
| Dotations aux amortissements | — | 2 769 € |
| 681120000 — Immobilisations corporelles | — | 2 769 € |
| Impôt sur les bénéfices | — | 14 047 € |
| 695000000 — Impôts sur les bénéfices | — | 14 047 € |
| Total charges d'exploitation | 31 574 € | 159 821 € |
| Résultat d'exploitation | -31 555 € | 56 441 € |
| Résultat net | -31 555 € | 56 441 € |
⚠ Ce compte de résultat est très incomplet : 87 % des mouvements bancaires du T1 2026 n'ont pas encore été affectés à un compte de charges ou de produits (comptes d'attente 471). Le CA réel du trimestre est probablement bien supérieur à 19 €.
Sur le T1 2026, la comptabilité de HACD Conseil ne fait apparaître que 19 € de chiffre d'affaires comptabilisé, contre 216 255 € sur l'ensemble de l'exercice 2025. Cet écart ne traduit pas un effondrement de l'activité mais reflète un très fort retard de classement des écritures : 144 980 € d'encaissements et 66 683 € de décaissements restent dans les comptes d'attente (471). Les charges classées s'élèvent à 31 574 €, principalement des réceptions et déplacements (6 469 €), des achats de sous-traitance (5 890 €), des honoraires (5 400 €), des charges locatives (4 940 €) et autres charges extérieures (6 000 €). Le résultat affiché de -31 555 € n'est pas représentatif de la réalité économique.
Vue synthétique regroupée — T1 2026
| Poste | Janv. | Fév. | Mars | Total |
|---|---|---|---|---|
| Produits | 0 | 0 | 19 | 19 |
| Achats & sous-traitance | 34 | 3 621 | 4 764 | 8 419 |
| Locations | 0 | 0 | 4 940 | 4 940 |
| Honoraires | 0 | 0 | 5 400 | 5 400 |
| Publicité & communication | 0 | 287 | 0 | 287 |
| Déplacements & réceptions | 1 871 | 2 199 | 2 399 | 6 469 |
| Services bancaires | 11 | 8 | 39 | 59 |
| Autres charges extérieures | 0 | 0 | 6 000 | 6 000 |
| Total charges | 1 916 | 6 116 | 23 541 | 31 574 |
| Résultat (avant corrections) | -1 916 | -6 116 | -23 522 | -31 555 |
Le mois de mars concentre 75 % des charges classées du trimestre (23 541 €), porté par l'enregistrement des honoraires (5 400 €), du loyer (4 940 €), des charges extérieures (6 000 €) et de la sous-traitance (4 618 €). Janvier et février sont dominés par les dépenses de réceptions et les petits achats courants. L'absence quasi-totale de produits comptabilisés rend cette lecture mensuelle peu exploitable en l'état.
Pont de marge, répartition des charges et comparatif N/N-1
Le pont de marge illustre la disproportion entre les produits comptabilisés (19 €) et les charges classées. Les principaux postes pesant sur le résultat sont les achats et sous-traitance (10 219 €), les services extérieurs hors locations (12 158 €) et les locations (4 940 €). Ce pont est toutefois non représentatif tant que les comptes d'attente n'auront pas été soldés.
La comparaison T1 2026 vs exercice complet 2025 est structurellement déséquilibrée (3 mois vs 12 mois). En 2025, HACD Conseil affichait 216 262 € de produits, 159 821 € de charges et un résultat net de 56 441 €. Sur le T1 2026, seuls 19 € de produits sont enregistrés. Cette divergence s'explique intégralement par le retard de traitement comptable, non par une baisse d'activité réelle : les encaissements bancaires du trimestre atteignent 145 000 €.
À quel point peut-on faire confiance aux chiffres de ce rapport ?
| Écritures classées | 13% |
| Cohérence comptable | 20% |
| Combiné (60/40) | 16% |
| Plafond (erreurs bloquantes) | Plafonné à 15% |
| Fiabilité globale | 15% |
| Encaissements non identifiés (471700) | -40% |
| Décaissements non identifiés (471600) | -30% |
| CA non comptabilisé (706 = 0 €) | -10% |
| Pas d'amortissements T1 | -5% |
| Compte | Libellé | Montant |
|---|---|---|
| 471600100 | Qonto — décaissements en attente (126 opérations) | 66 683 € |
| 471600200 | CIC — décaissements en attente (10 opérations) | 18 818 € |
| 471700100 | Qonto — encaissements en attente (58 opérations) | 144 980 € |
| 471700200 | CIC — encaissements en attente (8 opérations) | 33 068 € |
| Total | 263 549 € | |
| Sévérité | Sujet | Comptes | Montant | Commentaire |
|---|---|---|---|---|
| ERREUR | Encaissements non affectés | 471700 | 178 048 € | CA réel du trimestre non comptabilisé en classe 7. |
| ERREUR | Décaissements non affectés | 471600 | 85 501 € | Charges réelles non identifiées en classe 6. |
| ALERTE | Aucune prestation de services (706) | 706 | 0 € | Activité principale absente du P&L T1. 216 255 € en 2025. |
| ALERTE | Amortissements non passés | 681 | 0 € | Immobilisations nettes de 6 116 € à fin 2025, aucune dotation en T1. |
| INFO | Créance intra-groupe | 451 | 82 550 € | CC Hala Holding à suivre — solde inchangé depuis fin 2025. |
HACD Conseil affiche une activité bancaire soutenue sur le T1 2026, avec près de 145 000 € d'encaissements sur le seul compte Qonto et 33 000 € sur le CIC. Toutefois, l'immense majorité de ces flux n'a pas encore été affectée à des comptes de produits ou de charges. Le chiffre d'affaires réel du trimestre se situe vraisemblablement entre 120 000 et 150 000 € HT (en cohérence avec le rythme 2025 de ~54 000 €/mois), mais cette estimation reste à confirmer par l'affectation effective des écritures.
Le score de fiabilité de 15 % reflète une situation de comptabilité non exploitable en l'état. La quasi-totalité des mouvements bancaires du trimestre stagne dans les comptes d'attente 471, ce qui prive le compte de résultat de toute signification économique. Le plafond à 15 % est appliqué en raison du volume de mouvements non identifiés (plus de 260 000 € cumulés). Pour fiabiliser ce rapport, il est nécessaire d'affecter les 190 mouvements en attente à leurs comptes de charges et de produits respectifs.